Question: 24. I have multiple sources of income: a part-time job, freelance projects, and rental income. What is the most efficient way to consolidate and budget this multi-stream income?

இந்தியாவில் ஒரு சுறுசுறுப்பான நிபுணராக, பகுதிநேர வேலை, ஃப்ரீலான்ஸ் திட்டங்கள் மற்றும் வாடகை வருமானம் ஆகியவற்றை ஒரே நேரத்தில் நிர்வகிப்பது பலனளிப்பதாகவும், சவாலாகவும் இருக்கலாம். பல வருமான ஆதாரங்கள் நிதி ஸ்திரத்தன்மையை வழங்கினாலும், வருவாயை ஒருங்கிணைப்பதற்கும், செலவுகளை நிர்வகிப்பதற்கும், இந்திய வரிச் சூழலை திறம்பட வழிநடத்துவதற்கும் நுணுக்கமான திட்டமிடல் தேவைப்படுகிறது. உங்கள் பலதரப்பட்ட வருமானத்தை திறமையாக நிர்வகிக்க உதவும் விரிவான வழிகாட்டுதலை இந்த கட்டுரை வழங்குகிறது.

1. உங்கள் வருமான ஆதாரங்களைப் புரிந்துகொள்ளுங்கள்: வகைப்படுத்துதல் முக்கியம்

திறமையான நிர்வாகத்திற்கான முதல் படி, இந்திய வரிச் சட்டங்களின் கீழ் ஒவ்வொரு வருமான ஆதாரமும் எவ்வாறு வகைப்படுத்தப்பட்டுள்ளது என்பதைத் தெளிவாகப் புரிந்துகொள்வதாகும்:

• Part-time Job Income: இது பொதுவாக "Income from Salary" என்ற பிரிவின் கீழ் வரும். உங்கள் முதலாளி TDS (மூலத்தில் வரி பிடித்தம்) செய்வார் மற்றும் உங்கள் சம்பளம் மற்றும் வரி பிடித்தங்கள் பற்றிய விவரங்களை Form 16 இல் வழங்குவார்.
• Freelance Project Income: இது பொதுவாக "Profits and Gains from Business or Profession" (PGBP) என வகைப்படுத்தப்படுகிறது. ஒரு freelancer ஆக, உங்கள் வருமானம் மற்றும் தகுதியான செலவுகளைக் கண்காணிக்கும் பொறுப்பு உங்களுக்கு உள்ளது.
• Rental Income: இது "Income from House Property" என்ற தலைப்பின் கீழ் வரி விதிக்கப்படும். வரி விதிக்கக்கூடிய தொகை குறிப்பிட்ட பிடித்தங்களுக்குப் பிறகு கணக்கிடப்படுகிறது.

2. ஒவ்வொரு வருமானத்திற்கும் வரி விதிப்புகளை வழிநடத்துதல்

ஒவ்வொரு வருமான வகைக்கும் வரி விதிப்பை புரிந்துகொள்வது துல்லியமான திட்டமிடல் மற்றும் அபராதங்களைத் தவிர்ப்பதற்கு முக்கியம்.

• Freelance Income Taxation:

  • PGBP Head: freelancing மூலம் உங்கள் மொத்த வருமானம் PGBP இன் கீழ் கருதப்படுகிறது. இணையக் கட்டணங்கள், software சந்தாக்கள், அலுவலக வாடகை மற்றும் வாடிக்கையாளர் சந்திப்புகளுக்கான பயணச் செலவுகள் போன்ற இந்த வருமானத்தைப் பெற ஏற்படும் சட்டப்பூர்வ செலவுகளை நீங்கள் கழிக்கலாம்.
  • Presumptive Taxation Scheme (Section 44ADA): ₹75 லட்சம் வரை மொத்த வருவாய் கொண்ட தகுதியான நிபுணர்களுக்கு (பண ரசீது மொத்த ரசீதில் 5% ஐ தாண்டவில்லை என்றால் ₹50 லட்சத்தில் இருந்து அதிகரிக்கப்பட்டது), நீங்கள் Section 44ADA ஐத் தேர்வு செய்யலாம். இது உங்கள் மொத்த ரசீதுகளில் 50% ஐ வரி விதிக்கக்கூடிய வருமானமாக அறிவிக்க உங்களை அனுமதிக்கிறது, இது விரிவான கணக்குப் பதிவுகளை பராமரிக்க வேண்டிய தேவையை நீக்குவதன் மூலம் இணக்கத்தை எளிதாக்குகிறது.
  • TDS for Freelancers: இந்தியாவில் உள்ள வாடிக்கையாளர்கள், ஒரு நிதியாண்டில் ₹30,000க்கு மேல் பணம் செலுத்தினால், தொழில்முறை சேவைகளுக்கான Section 194J இன் கீழ் 10% TDS கழிக்கலாம். Upwork போன்ற தளங்கள் மூலம் பணம் பெறும் freelancers க்கு, ஒரு செல்லுபடியாகும் PAN வழங்கப்பட்டு Aadhaar உடன் இணைக்கப்பட்டிருந்தால் TDS விகிதம் 0.1% ஆகும், இல்லையெனில் 5% (அக்டோபர் 1, 2024 நிலவரப்படி). நீங்கள் வாடிக்கையாளர்களிடமிருந்து Form 16A ஐ சேகரித்து, அதை Form 26AS உடன் சரிபார்க்க வேண்டும்.
  • GST for Freelancers: உங்கள் ஆண்டு freelance வருமானம் ₹20 லட்சத்தை (சில மாநிலங்களில் ₹10 லட்சம்) தாண்டினால், GST பதிவு கட்டாயமாகும், மேலும் நீங்கள் இந்திய வாடிக்கையாளர்களுக்கான invoice களில் 18% GST வசூலிக்க வேண்டும். சர்வதேச வாடிக்கையாளர்களுக்கு வழங்கப்படும் சேவைகள் "export of services" என தகுதி பெற்று GST இன் கீழ் zero-rated ஆகும்.

• Rental Income Taxation:

  • Gross Annual Value (GAV): வாடகை வருமானம் GAV இன் அடிப்படையில் வரி விதிக்கப்படுகிறது, இது பெறப்பட்ட உண்மையான வாடகை அல்லது நியாயமான சந்தை மதிப்பில் எது அதிகமோ அதுவாகும்.
  • Deductions: வரி விதிக்கக்கூடிய வருமானத்தை அடைய உங்கள் GAV இலிருந்து பல கழிவுகளை நீங்கள் கோரலாம்:
    • Municipal Taxes: உரிமையாளரால் செலுத்தப்பட்டால் கழிக்கப்படும்.
    • Standard Deduction: பழுதுபார்ப்பு மற்றும் பராமரிப்புக்காக, உண்மையான செலவுகளைப் பொருட்படுத்தாமல், Net Annual Value (NAV) இல் 30% flat deduction அனுமதிக்கப்படுகிறது.
    • Home Loan Interest: வாடகைச் சொத்துக்கான home loan வட்டி Section 24(b) இன் கீழ் முழுமையாக கழிக்கப்படும், அதிகபட்ச வரம்பு இல்லை.
  • GST on Rental Income: குடியிருப்பு பயன்பாட்டிற்காக வாடகைக்கு விடப்படும் குடியிருப்புச் சொத்துக்களுக்கு GST இலிருந்து விலக்கு அளிக்கப்படுகிறது. இருப்பினும், வணிகச் சொத்துக்கள் அல்லது வணிக பயன்பாட்டிற்காக வாடகைக்கு விடப்படும் குடியிருப்புச் சொத்துக்களுக்கு, ஆண்டு வாடகை வருமானம் ₹20 லட்சத்தை தாண்டினால் மற்றும் நில உரிமையாளர் GST பதிவு செய்திருந்தால் 18% GST விதிக்கப்படலாம்.

3. உங்கள் பலதரப்பட்ட வருமானத்தை ஒருங்கிணைத்தல்

உங்கள் நிதி பற்றிய முழுமையான பார்வையைப் பெற திறமையான ஒருங்கிணைப்பு முக்கியம்.

• Dedicated Bank Accounts: வெவ்வேறு வருமான ஆதாரங்களுக்கு தனி வங்கிக் கணக்குகள் அல்லது அனைத்து வணிக/freelance வருமானம் மற்றும் செலவுகளுக்கு ஒரு பிரத்யேக கணக்கைக் கருத்தில் கொள்ளுங்கள். இது கண்காணிப்பை எளிதாக்குகிறது மற்றும் தனிப்பட்ட மற்றும் தொழில்முறை நிதிகளை வேறுபடுத்துவதை எளிதாக்குகிறது.
• Digital Record Keeping: அனைத்து invoice கள், ரசீதுகள், ஒப்பந்தங்கள் மற்றும் ஒவ்வொரு வருமான ஆதாரத்திற்கான கட்டண உறுதிப்படுத்தல்களின் துல்லியமான டிஜிட்டல் பதிவுகளை பராமரிக்கவும். Cloud-based தீர்வுகள் அணுகல் மற்றும் backup ஐ உறுதிப்படுத்தலாம்.
• Regular Reconciliation: உங்கள் வங்கிக் கணக்கு அறிக்கைகளை உங்கள் வருமானம் மற்றும் செலவுப் பதிவுகளுடன் வழக்கமாக, வாராந்திர அல்லது மாதாந்திர அடிப்படையில் சரிபார்க்கவும், முரண்பாடுகளை ஆரம்பத்திலேயே கண்டறிய.

4. மாறுபட்ட வருமானத்திற்கான வரவுசெலவுத் திட்டமிடல் உத்திகள்

பல, பெரும்பாலும் மாறுபட்ட, வருமான ஆதாரங்களைக் கொண்டு வரவுசெலவுத் திட்டமிடுவதற்கு நெகிழ்வுத்தன்மையும் தொலைநோக்குப் பார்வையும் தேவை.

• The "Envelope System" (Digital Adaptation): வரும் நிதியை வெவ்வேறு "envelope" கள் அல்லது வகைகளாக (எ.கா., நிலையான செலவுகள், மாறுபட்ட செலவுகள், சேமிப்பு, முதலீடுகள், வரிகள்) ஒதுக்குங்கள். Goodbudget போன்ற வரவுசெலவுத் திட்டமிடல் பயன்பாடுகள் இந்த கொள்கையைப் பயன்படுத்தி உங்கள் பணத்தை நிர்வகிக்க உதவுகின்றன.
• Prioritize Fixed Expenses: உங்கள் முக்கிய நிலையான செலவுகள் (வாடகை/EMI, பயன்பாடுகள், காப்பீட்டு பிரீமியங்கள்) முதலில் ஈடு செய்யப்படுவதை உறுதிப்படுத்தவும். வருமானம் வந்தவுடன் இவற்றுக்காக நிதியை ஒதுக்கவும்.
• Income Smoothing: மாறுபட்ட freelance மற்றும் வாடகை வருமானத்திற்காக, அதிக வருமானம் உள்ள மாதங்களில் ஒரு பகுதியை ஒதுக்கி, குறைவான வருமானம் உள்ள காலங்களில் உங்கள் வருமானத்தை "சீரமைக்க" கருத்தில் கொள்ளுங்கள். இது நிலையான வரவுசெலவுத் திட்டமிடலுக்கான ஒரு buffer ஐ உருவாக்குகிறது.
• "Pay Yourself First": வருமானம் கிடைத்தவுடன் உங்கள் சேமிப்பு மற்றும் முதலீட்டுக் கணக்குகளுக்கு தானாகவே பணத்தை மாற்றவும். இது உங்கள் நிதி இலக்குகள் தொடர்ந்து பூர்த்தி செய்யப்படுவதை உறுதி செய்கிறது.
• Track Everything: ஒவ்வொரு ரூபாய் வருமானம் மற்றும் செலவையும் கண்காணிக்க வரவுசெலவுத் திட்டமிடல் software (எ.கா., Goodbudget) அல்லது spreadsheet களைப் பயன்படுத்தவும். இது உங்கள் செலவு முறைகள் மற்றும் மேம்படுத்துவதற்கான பகுதிகள் பற்றிய நுண்ணறிவுகளை வழங்குகிறது.

5. அத்தியாவசிய கருவிகள் மற்றும் சிறந்த நடைமுறைகள்

• Financial Management Software/Apps: Goodbudget அல்லது இந்தியாவில் கிடைக்கும் பிற தனிப்பட்ட நிதி பயன்பாடுகள் போன்ற கருவிகளைப் பயன்படுத்தி பரிவர்த்தனைகளை வகைப்படுத்தவும், வரவுசெலவுத் திட்டங்களை அமைக்கவும், அனைத்து வருமான ஆதாரங்களிலும் முன்னேற்றத்தைக் கண்காணிக்கவும்.
• Professional Advice: உங்கள் வருமான கட்டமைப்பு சிக்கலாக இருந்தால், ஒரு நிதி ஆலோசகர் அல்லது வரி நிபுணரை அணுகவும், இணக்கத்தை உறுதிப்படுத்தவும் மற்றும் உங்கள் நிதி திட்டமிடலை மேம்படுத்தவும்.
• Emergency Fund: 6-12 மாத வாழ்க்கைச் செலவுகளை ஈடுசெய்யும் ஒரு emergency fund ஐ உருவாக்கி பராமரிக்கவும். மாறுபட்ட வருமானத்துடன் எதிர்பாராத சூழ்நிலைகளில் ஒரு பாதுகாப்பு வலை வழங்க இது இன்னும் முக்கியமானதாகும்.
• Health and Life Insurance: பல வருமான ஆதாரங்களுடன், உங்கள் நிதி நல்வாழ்வையும் உங்கள் குடும்பத்தினரின் நல்வாழ்வையும் பாதுகாக்க போதுமான health மற்றும் life insurance ஐ பெறுவது மிக முக்கியம்.

6. வரி திட்டமிடல் மற்றும் ITR தாக்கல்

• Advance Tax: நிதியாண்டிற்கான உங்கள் மதிப்பிடப்பட்ட வரிப் பொறுப்பு ₹10,000 ஐ தாண்டினால், நீங்கள் காலாண்டு தவணைகளில் advance tax செலுத்த வேண்டும். Section 44ADA இன் கீழ் presumptive taxation ஐத் தேர்வு செய்யும் freelancers மார்ச் 15 க்குள் முழு advance tax ஐயும் செலுத்தலாம்.
• Choosing the Correct ITR Form:
  • ITR-3: இந்த படிவம் பொதுவாக "Profits and Gains from Business or Profession" (freelance வருமானம்) மற்றும் சம்பளம் மற்றும் வீட்டுச் சொத்து போன்ற பிற ஆதாரங்களில் இருந்து வருமானம் உள்ள தனிநபர்களால் பயன்படுத்தப்படுகிறது.
  • ITR-4 (Sugam): இந்த படிவம் Section 44AD அல்லது 44ADA இன் கீழ் presumptive income scheme ஐத் தேர்வு செய்யும் தனிநபர்கள், HUF கள் மற்றும் firm களுக்கு, அவர்களின் மொத்த வருமானம் ₹50 லட்சத்தை தாண்டாத பட்சத்தில்.
  • Gather Documents: உங்கள் ITR ஐ துல்லியமாக தாக்கல் செய்ய Form 16 (பகுதிநேர வேலையிலிருந்து), வாடகை ஒப்பந்தங்கள், வங்கிக் கணக்கு அறிக்கைகள், முதலீட்டு ஆதாரங்கள் மற்றும் Form 26AS (TDS விவரங்களுக்கு) உட்பட அனைத்து அத்தியாவசிய ஆவணங்களையும் சேகரிக்கவும்.

உங்கள் வருமானத்தை முறையாக ஒருங்கிணைப்பதன் மூலம், உங்கள் வரி கடமைகளைப் புரிந்துகொள்வதன் மூலம், மற்றும் வலுவான வரவுசெலவுத் திட்டமிடல் உத்திகளை செயல்படுத்துவதன் மூலம், உங்கள் பலதரப்பட்ட வருமானத்தை திறமையாக நிர்வகிக்கலாம், நிதித் தெளிவை அடையலாம் மற்றும் உங்கள் நீண்டகால நிதி இலக்குகளை நோக்கிச் செயல்படலாம்.

TAGS: Multi-Stream Income, Budgeting, Freelance Tax India, Rental Income Tax, Financial Planning India

Tags: Multi-Stream Income Budgeting Freelance Tax India Rental Income Tax Financial Planning India

← Back to All News

அனைத்து செய்திகளையும் பார்க்க